近日有朋友來郵件詢問，一般企業(yè)的出納要做哪些事情？其工作職責如何？
我們從網上收集了一些資料，供大家參考。
公司出納的崗位職責：
一、辦理銀行存款（但不管理銀行賬戶）和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并在由總經理授權負責保管財務章。
四、負責員工出差費用報銷（出差補助、車船費、餐飲費、通訊費用、保險等）的工作。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則：
（1）現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并留意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。這一點很重要，也是現(xiàn)金管理容易出現(xiàn)問題的地方。
4、每日做好日常的現(xiàn)金點驗工作，做到賬實相符。
做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
5、通常不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。
若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
（2）銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。
（3）報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。
若有，問明原因或不予報銷
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
豫公網安備 41010502003017號
